Список аккредитованных нпф

По мере поступления ответов от Банка России Ассоциация будет публиковать их на сайте. За какой период времени, предшествующий дате раскрытия информации, должны быть указаны сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда НПФ на его сайте? Каков формат раскрытия информации для НПФ, которые реорганизовывались выделением? Должны ли для отражения раскрываемой информации использоваться одни и те же ссылки на разделы сайта единая технология представления информации? Сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда следует раскрывать за период с 2009 года по настоящее время с учетом требований статей 35. При этом Фонд обязан иметь сайт в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет», электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат этому Фонду. Таким образом, Фонд, реорганизовавшийся путем выделения некоммерческого пенсионного фонда, с одновременным его преобразованием в акционерный пенсионный фонд обязан иметь сайт в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат этому фонду, на котором следует раскрыть информацию, указанную в статьях 35. Кроме того, раскрывать информацию желательно в отдельном разделе сайта «Раскрытие информации». Должны ли раскрываемые на сайте фонда правила пенсионные и страховые утверждаться заново Советом директоров акционерного пенсионного фонда АПФ? Этот вопрос касается всех раскрываемых на сайте документов фонда. Ответ ЦБ по вопросам 2, 3, 25. Требования к порядку утверждения документов Фонда, а так же к порядку назначения контролера руководителя службы внутреннего контроля установлены Федеральным законом от 07. Возможно ли представление в Банк России правил внутреннего контроля в существующем виде с указанием срока, в который документ должен быть предоставлен Банку России в утвержденном спецдепозитарием виде, до принятия решения о включении фонда в систему гарантирования? Необходимо ли подтверждать документально отсутствие аффилированности фонда с управляющими компаниями и спецдепозитарием? Если да, то каким образом? Имеет ли значение дата документа, подтверждающего отсутствие аффилированности какая дата — до или после акционирования? Каким образом и в каком формате должно подтверждаться соответствие требованиям к квалификации и деловой репутации членов органов управления и требований к деловой репутации акционеров АПФ? Подразумевается ли акционер как физическое лицо? В случае если реорганизация была осуществлена в форме выделения с преобразованием, при которой способом размещения акций было приобретение всех акций создаваемого АПФ, каковы требования к раскрываемой информации о составе и структуре акционеров? Какая информация о единственном акционере должна быть раскрыта на сайте? Акционерами могут быть как физические лица, так и юридические лица. Требования к раскрываемой информации о составе и структуре акционеров не меняются в зависимости от формы реорганизации. При этом следует указывать полное наименование юридического лица или фамилию, имя и отчество физического лица с указанием доли владения акциями. Должны ли фонды предоставлять Банку России копии договоров доверительного управления пенсионными резервами? В случае сформированного в фонде резерва под обесценение ценных бумаг в размере 100% стоимости бумаг будет ли рассматриваться Банком России как несоответствие состава и структуры активов требованиям законодательства наличие в портфеле пенсионных накоплений фонда исключенных из котировальных списков ценных бумаг, приобретение которых ранее происходило в соответствии с законом, но по которым спецдепозитарием выставлены нарушения без ограничения срока устранения например, дефолтные активы, в том числе доставшиеся в результате присоединения? Допустимо ли наличие в портфеле пенсионных накоплений фонда дефолтных активов, процессы по которым не закончены, возможно ли уменьшение размера суммы активов на размер данной дефолтной дебиторской задолженности? Является ли наличие дефолтных активов в инвестиционном портфеле НПФ на момент проведения проверки основанием для признания фонда несоответствующим показателю оценки деятельности согласно пункту 1. Нужно ли в этом случае при заполнении Приложения 1 к Положению Банка России по ценным бумагам, по которым созданы резервы под обесценение финансовых вложений, в графе 6 указывать стоимость за минусом резерва под обесценение финансовых вложений? Допустимо ли признание структуры активов удовлетворительной, если нарушение структуры произошло либо вследствие колебаний рыночных стоимостей активов, либо находится в стадии устранения с выставленным спецдепозитарием сроком устранения в том числе вывод средств пенсионных накоплений с расчетных счетов банков, переставших удовлетворять требованиям с выходом соответствующего Указания Банка России? Ответ ЦБ по вопросам 8 и 17: Абзацем вторым пункта 1. Таким образом, в случае, если состав и структура активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, не соответствуют требованиям, установленным указанными выше нормативными актами, то, по мнению Департамента, признание состава и структуры активов не может быть признано удовлетворительной, если такое нарушение может быть устранено. Является ли основанием для отклонения ходатайства фонда о вступлении в систему гарантирования наличие средств пенсионных накоплений, не выведенных на момент подачи ходатайства со счетов в кредитных организациях, которые с выходом Указания Банка России перестали удовлетворять требованиям размещения счетов НПФ в этих кредитных организациях? Пунктом 1 Указания Банка России от 23. Таким образом, размещение средств пенсионных накоплений в кредитных организациях, не отвечающих требованиям, установленным Указанием от 23. Иной идентификатор может быть указан в случае отсутствия ISIN. Как будут верифицироваться данные, использованные в расчете достаточности собственных средств в п. Каким образом Банк России будет оценивать различие данных Пенсионного фонда России и НПФ о размерах обязательств фонда? Каковы критерии допустимости отклонений данных НПФ от данных Пенсионного фонда России? Следует ли учитывать при расчете показателя А1 стоимость активов из состава имущества для обеспечения уставной деятельности в части активов, соответствующих требованиям к инвестированию средств пенсионных накоплений, только в части состава активов или необходимо учитывать активы из состава имущества для обеспечения уставной деятельности в части активов, соответствующих требованиям для инвестирования пенсионных накоплений и по составу, и по структуре активов? Следует ли учитывать при расчете показателя активов А2: 1 неразмещенные денежные средства в виде: - остатков денежных средств на расчетном счете НПФ, - остатков у управляющих на расчетных счетах доверительного управления, - остатков на счетах брокеров в доверительном управлении; 2 дебиторскую задолженность в виде начисленного, но не полученного на дату расчета, купонного дохода по облигациям; 3 дебиторскую задолженность в виде начисленного, но не полученного на дату расчета, процентного дохода по депозитным вкладам; 4 дебиторскую задолженность в виде начисленного, но не полученного на дату расчета, процентного дохода на неснижаемый остаток на расчетном счете в доверительном управлении? В целях расчета показателя А2 п. Что принимать в качестве А2 - стоимости активов, приобретенных за счет средств пенсионных накоплений при расчете достаточности собственных средств НПФ и активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений в соответствии с п. Будет ли Банком России расцениваться отклонение от данных Пенсионного фонда России от данных НПФ АПФ по О1 п. Данные какой срочности должны браться для определения О1, синхронизация нужна или нет? Какова дата отсечки обязательств О1 для расчета? Каково участие в расчете О1 выплатных резервов? Учитываются ли они или речь идет только о взносах? При расчете обязательств следует ли при расчете показателя 01 учитывать: 1 страховые взносы, направляемые на обязательное финансирование трудовых пенсий, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии НЧТПвзносы работодателя, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений и средства часть средств материнского капитала, направленных на формирование НЧТП, учитываемые на индивидуальных лицевых счетах застрахованных лиц, договоры с которыми прекращены по причине смерти застрахованных лиц, но остатки средств на их счетах на дату расчета не востребованы правопреемниками; 2 страховые взносы, направляемые на обязательное финансирование трудовых пенсий, дополнительные страховые взносы на НЧТП, взносы работодателя, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений и средства часть средств материнского капитала, направленных на формирование НЧТП, учитываемые в составе выплатного резерва? В целях расчетах показателя О2 п. Должна ли отражаться в показателе О2 только задолженность, которая подлежит исполнению за счет собственных средств НПФ? Кроме того, Положение 417-П не устанавливает критерии допустимости расхождения отклонения данных негосударственного пенсионного фонда от данных Пенсионного фонда Российской Федерации. Кроме того, в случае если дебиторская задолженность в виде начисленного, но не полученного на дату расчета, процентного дохода по депозитным вкладам, а также процентного дохода на неснижаемый остаток на расчетном счете открытым доверительным управляющим, образовалась в кредитных организациях, не отвечающим требованиям, установленным Постановлением от 13. Вместе с тем, следует отметить, что дебиторская задолженность, возникшая при совершении сделок с активами негосударственного пенсионного фонда, не соответствующими требованиям абзаца второго пункта 1. Таким образом, в расчет показателя А2 подлежит включению, в том числе, остаток денежных средств пенсионных накоплений на расчетном счете фонда, размещенных в кредитных организациях, соответствующих требованиям Указания от 23. Вместе с тем, следует отметить, что пенсионный договор — это соглашение между фондом и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику фонда негосударственную пенсию. Таким образом, по мнению Департамента, в случае если кредиторская задолженность негосударственного пенсионного фонда возникла из обязательств по пенсионному договору например, начисленных, но невыплаченных негосударственных пенсий и выкупных суммто в расчет показателя 02 указанные обязательства не включаются. При этом отмечаем, что кредиторская задолженность по оплате услуг специализированного депозитария, вознаграждения управляющей компании, а также иных расходов управляющей компании может образоваться только из обязательств, возникших из договоров об оказании услуг специализированного депозитария и договора доверительного управления средствами пенсионных резервов соответственно, следовательно, такая задолженность включается при расчете показателя 02, в случае если такие обязательства подлежат исполнению за счет собственных средств Фонда. Применяются ли в отношении АПФ правила правопреемства реорганизованного некоммерческого пенсионного фонда и возможно ли использование АПФ документов по ранее установленным типовым формам. При реорганизации Фонда в форме выделения некоммерческого пенсионного фонда с одновременным его преобразованием в акционерный пенсионный фонд разделительный баланс должен содержать положения о правопреемстве в отношении всех прав и обязанностей реорганизованного некоммерческого пенсионного фонда, которые передаются создаваемому акционерному пенсионному фонду в соответствии с решением о реорганизации, стоимость передаваемого имущества, а также порядок определения правопреемства в связи с изменениями вида, состава, стоимости имущества, с возникновением изменением, прекращением прав и обязанностей реорганизуемого юридического лица, которые могут произойти после даты, на которую составлен разделительный баланс. Согласно пункту I статьи 49 Федерального закона от 23. Таким образом, до момента утверждения Банком России «новых типовых форм», применяются типовые формы, утвержденные нормативным правовым актом Правительства Российской Федерации или федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации. Необходимость представления актуарного заключения в составе ходатайства на вступление в систему гарантирования отсутствует. Размещение на сайте актуарного заключения и предоставление ссылки на адрес размещения в Интернет обязательно в силу пункта 2. Форма раскрытия информации или иные специальные требования к ее раскрытию законодательством не установлены. Нужно ли, учитывая, что созданный в результате реорганизации АПФ не заключал новые договоры с управляющими компаниями и специализированным депозитарием, а стал правопреемником в отношении договоров, ранее заключенных некоммерческим НПФ, размещать на сайте АПФ информацию о факте заключения таких договоров некоммерческим НПФ? Предполагает ли формат размещения информации указание не только на наименование управляющей компании, но и на конкретные реквизиты договоров? Раскрытию подлежит информация о заключении действующих договоров доверительного управления пенсионными резервами или пенсионными накоплениями с управляющей компанией, а также договора со специализированным депозитарием. Таким образом, если акционерный пенсионный фонд является стороной по указанным договорам в силу правопреемства от реорганизованного Фонда, информация о заключении таких договоров подлежит размещению на сайте АПФ. Необходимо раскрывать информацию о заключении и прекращении действия договора доверительного управления пенсионными резервами или пенсионными накоплениями с управляющей компанией с указанием ее фирменного наименования, номера лицензии, даты и номера договора, а также дополнительных соглашений к. Требуется ли проведение конкурсных мероприятий для выбора управляющих компаний АПФ по аналогии с порядком выбора управляющих компаний для Пенсионного фонда России? Какие конкретно требования должны предъявляться к правилам отбора управляющей компании и спецдепозитария? Возможно ли объединить документы по удовлетворению требованиям к организации инвестиционной деятельности и к системе управления рисками в части определения объема пенсионных накоплений, передаваемых в доверительное управление? Одним из показателей оценки пункта 1. Таким образом, требования для отбора управляющих компаний и специализированного депозитария, а также порядок их выбора и отказа от их услуг устанавливаются названными выше документами, которые устанавливает и утверждает Фонд. В группу показателей оценки "Управление конфликтами интересов при инвестировании средств пенсионных накоплений и пенсионных резервов" входит следующий показатель оценки: заключение договора договоров доверительного управления с управляющей компанией управляющими компаниямисоответствующей соответствующими требованию абзаца шестнадцатого статьи 36. Положения 417-П установлено, что в группу показателей оценки «Управление конфликтами интересов при инвестировании средств пенсионных накоплений и пенсионных резервов» входит показатель оценки, предусматривающий заключение договора договоров доверительного управления с управляющей компанией управляющими компаниямисоответствующей соответствующими требованию абзаца шестнадцатого статьи 36. При этом абзац шестнадцатый статьи 36. Таким образом, заключение договора доверительного управления средствами пенсионных резервов с аффилированной управляющей компанией не является препятствием для вступления Фонда в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Такие нарушения выявляются специализированным депозитарием с установлением срока для устранения нарушения в соответствии с действующим законодательством. Должны ли отсутствовать на дату подачи документов в Банк России технические нарушения, вне зависимости от того, что сроки для устранения нарушения на дату подачи документов в Банк России не истекли? Будет ли препятствием для принятия Банком России решения о допуске АПФ в систему гарантирования факт наличия у данного фонда неустраненного технического нарушения срок для устранения не истек на дату создания АПФ дата внесения записи в ЕГРЮЛучитывая, что нарушение «перешло» в АПФ в результате правопреемства? В противном случае это приведёт к задвоению показателей на макроэкономическом уровне, так как реорганизованный некоммерческий НПФ, продолжающий функционировать, будет отчитываться как отдельное юридическое лицо и обязан эти показатели отражать в своих отчётных формах за предыдущий год актуально для форм 2-НПФ, 4-НПФ, 5-НПФ. Возможно ли в целях сопоставимости показателей на макроуровне и обеспечения достоверности данных выпустить документ, который бы регламентировал алгоритм пересчёта показателей ретроспективно, например, удельными весами и т. Фонду необходимо формировать бухгалтерскую финансовую отчетность с учетом информационного письма «Ответы на вопросы, касающиеся порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской финансовой отчетности некредитных финансовых организаций и управляющих компаний в период реорганизации в связи с вступлением в силу Федерального закона от 28. Как следует считать показатель чистых активов в специальной отчётности и в целях проведения контрольных мероприятий по выполнению норматива в части необходимых расходов и прочих вознаграждений? А именно, отдельно по некоммерческому НПФ и отдельно по АПФ с даты внесения записи в ЕГРЮЛ о его создании? Ответ ЦБ по вопросам 19, 22, 26, 27, 38, 41: Указанные вопросы не относятся к вопросам, связанным с вступлением в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Можем ли мы в целях корректного заполнения данного формата добавить строку «Доход, полученный в рамках проведения мероприятий реорганизации в форме выделения с одновременным преобразованием за период с 01. Фонду необходимо предоставить бухгалтерскую финансовую отчетность с использованием форм, утвержденных Приказом Минфина России от 10. Нужно ли сдавать бухгалтерскую и специальную отчетность в годовом объеме или ином объеме на дату прекращения деятельности НПФ как некоммерческой организации? Если нужно, то в какие сроки и в каком объеме и нужно ли в таком случае сдавать две отчетности: полугодовую и годовую? Нужно ли сдавать бухгалтерскую и специальную отчетность входящую на дату внесения в ЕГРЮЛ записи о создании НПФ в форме акционерного общества? Если нужно, то в какие сроки и в каком объеме? С какого периода составляется полугодовая отчетность по АПФ бухгалтерская и специальная : с 01 января или с даты внесения записи в ЕГРЮЛ? В случае, если отчетность АПФ необходимо формировать с даты реорганизации, то как тогда отражать в специальной отчетности по ОПС инвестиционный доход и стоимость активов с 01. В какие сроки необходимо предоставить в Банк России новую учетную политику АПФ? Нужно ли для АПФ составлять и предоставлять в Банк России финансовый план исполнение финансового плана? Возможно ли представление в Банк России аудированной отчетности акционерного фонда в существующей форме с указанием срока, в который документ должен быть предоставлен Банку России в утвержденной им форме, до принятия решения о включении фонда в систему гарантирования? Согласно абзацу 7 пункта 2. В соответствии с п. Положения «Об оценке соответствия деятельности негосударственного пенсионного фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц», необходимо представить решение совета директоров НПФ о назначении контролера или руководителя службы внутреннего контроля. Учитывая, что в рамках реорганизации указанные лица утверждались советами НПФ, необходимо ли их вновь назначать советами директоров? Размер выплаты средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего застрахованного лица определяется, исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных на пенсионном счете НЧТП умершего застрахованного лица на дату принятия решения о выплате средств пенсионных накоплений, либо рассчитывается как остаток средств пенсионных накоплений, не выплаченный умершему застрахованному лицу в виде срочной пенсионной выплаты. Нужно ли сразу после акционирования до подачи документов на вступление в систему гарантирования согласовывать с Банком России все кандидатуры должностных лиц АПФ, требующие такого согласования? Должно ли сдаваемое в Банк России аудиторское заключение охватывать период с 01 января 2014 по отчетную дату или же период только с даты создания акционерного пенсионного фонда? Аудиторское заключение охватывает период, соответствующий периоду, за который составлена проверяемая отчетность фонда. Проверка, проводимая аудиторской организацией в связи с реорганизацией фонда фондов должна соответствовать требованиям статьи 22 Федерального закона от 07. В соответствии со статьей 20 Закона N 422-ФЗ Банк России рассматривает ходатайство и выносит по нему положительное или отрицательное заключение о соответствии НПФ требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц в срок, не превышающий ста двадцати рабочих дней со дня представления в Банк России ходатайства. При этом этапом рассмотрения является предварительный анализ соответствия фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц. Означает ли это, что предварительный анализ соответствия входит в 120 рабочих дней рассмотрения ходатайства? Процедура предварительного анализа соответствия Фонда требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц далее - предварительный анализ длится не более ста восьмидесяти календарных дней. При этом обращаться в Банк России для указанного выше анализа вправе негосударственные пенсионные фонды, находящиеся в процессе реорганизации в форме преобразования в акционерный пенсионный фонд либо в форме выделения некоммерческого пенсионного фонда с одновременным его преобразованием в акционерный пенсионный фонд с распределением акций создаваемого акционерного пенсионного фонда лицам, указанным в части 9 статьи 12 Федерального закона от 28. Вместе с тем, Банк России рассматривает ходатайство о вхождении Фонда в систему гарантирования далее - рассмотрение ходатайства сто двадцать рабочих дней со дня его представления. Таким образом, процедура предварительного анализа и процедура рассмотрения ходатайства — это две разные процедуры и отведенные сто восемьдесят дней для процедуры предварительного анализа не включаются в сто двадцать рабочих дней отведенных на рассмотрение ходатайства. Какие документы по риск-менеджменту положение, карта рисков и т. Документы, необходимые для предоставления в Банк России ходатайства о вхождении Фонда в систему гарантирования, установлены Положением 417-П. Означает ли это, что между регистрацией АПФ и подачей ходатайства должно пройти не менее 3 месяцев плюс время на проведение аудита отчетности? Фонд одновременно с ходатайством о вхождении Фонда в систему гарантирования представляет в Банк России бухгалтерскую отчетность, составленную на дату после даты завершения реорганизации такого фонда, с приложением аудиторского заключения о достоверности указанной отчетности, при условии, что срок с даты, по состоянию на которую составлена указанная бухгалтерская отчетность до даты подачи ходатайства, составляет не более трех месяцев. Может ли НПФ добавить эти позиции в перечень активов и, если да, то в какой форме это нужно делать? Только в этом случае итоговая стоимость активов совпадет с данными специализированного депозитария. Обращаем внимание, ни пунктом 1. Что считать датой завершения реорганизации при направлении бухгалтерской отчетности в Банк России с ходатайством — внесение в ЕГРЮЛ записи о государственной регистрации акционерного фонда или распределение оставшихся акций? Положения предусматривает предоставление информации о структуре и составе акционеров фонда. Окончательный состав акционеров будет понятен после распределения оставшихся акций фонда, т. Означает ли это, что при направлении предварительного ходатайства фонд должен представить не состав акционеров, а список лиц, которым подлежат распределению акции согласно решению совета фонда о реорганизации, т. В соответствии с пунктом 5 статьи 11 Федерального закона от 28. Согласно статье 16 Федерального закона от 08. Таким образом, по мнению Департамента, датой завершения реорганизации негосударственного пенсионного фонда следует считать дату внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации акционерного пенсионного фонда. Информация о составе и структуре акционеров фонда должна быть размещена в сети Интернет с учетом требований Федерального закона от 28. При направлении в Банк России ходатайства необходимо дать ссылку на публикацию указанной информации на сайте Фонда. Возможно ли при подаче АПФ, созданным в результате реорганизации в форме выделения с преобразованием, ходатайства о вынесении заключения о его соответствии требованиям к участию в системе гарантирования прав застрахованных лиц представить актуарное заключение правопредшественника этого НПФ, составленное по итогам года, предшествующего проведению реорганизации фонда? Должно ли это актуарное заключение быть подготовлено актуарием, аккредитованным при Банке России? Необходимость представления актуарного заключения в составе ходатайства о вхождении Фонда в систему гарантирования отсутствует. Размещение на сайте и предоставление ссылки на адрес размещения в сети Интернет обязательно в силу пункта 2. Актуарий должен удовлетворять требованиям действующего законодательства. При этом согласно п. Правильно ли понимать, что при ежегодном определении части дохода, полученного от инвестирования средств пенсионных накоплений, средств выплатного резерва, средств срочных пенсионных выплат и направляемого в соответствии с п. Должен ли фонд обеспечить обособленный учет средств резерва по ОПС, при этом инвестироваться данные средства могут как по отдельному договору доверительного управления, так и в составе доверительного управления общих средств пенсионных накоплений не выплатного резерва и не средств срочных пенсионных выплат? В соответствии с п. Какие документы будут рассматриваться в качестве подтверждающих принадлежность прав НПФ на доменное имя? Любые подтверждающие документы, например, копия договора о предоставлении соответствующих услуг право пользования доменомсвидетельство о регистрации доменного имени и т. Необходимо ли в соответствии с п. Согласно абзацу 7 пункта 2. Таким образом, дополнительная проверка иных показателей не обязательна. НПФ в систему гарантирования является доход от инвестирования средств пенсионных накоплений по итогам отчетного года. Означает ли это, что в последний календарный день года фонд обязан при распределении дохода по пенсионным накоплениям определить часть дохода, направляемого на уплату гарантийного взноса в систему гарантирования, и данный взнос будет уменьшать доход от инвестирования пенсионных накоплений? Полученный остаток дохода будет являться базой для последующего распределения согласно ст. В случае получения положительного заключения о соответствии деятельности НПФ требованиям к участию в системе гарантирования в 2014 году вправе ли НПФ, руководствуясь также ст. Что следует понимать под дебиторской задолженностью, описанной в абзаце 3 пункта 2. В соответствии с абзацем 4 пункта 2. В соответствии с пунктом 4 Порядка, эта дебиторская задолженность принимается к расчету собственных средств с 01. Просим прояснить, следует ли относить положения пункта 4 к дебиторской задолженности по купонному доходу только по облигациям, не соответствующим требованиям для инвестирования пенсионных накоплений, или ко всем облигациям? Следует ли принимать к расчету собственных средств фонда дебиторскую задолженность в виде процентного дохода по депозитным вкладам в банках, соответствующих и не соответствующих требованиям для размещения пенсионных накоплений? Материалы по теме Наш адрес: ул.


СТОЛ ЗАКАЗОВ: